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美鸥跨境聊英国本土公司注册及报税须知

发表时间: 2021-12-24 14:43:31

作者: 美鸥跨境贸易服务集团官网

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前言:


现在有越来越多英国站的电商卖家想要注册英国本土公司,这究竟是为什么呢?这里要给大家简单说明一下背景。2021年初,为了使英国税务体系更加完善,英国税务局对税法进行了调整,其中对电商行业的规则也进行了更新。对大家尤其重要的一点就是:各电商平台需对英国海外卖家进行增值税的代扣代缴,也就是说卖家的每一笔交易都会被平台扣除相应的增值税额。下文将介绍一下大家所关心的几个问题

 

一、为什么要注册英国公司

前文给大家简单介绍了各电商平台会代扣代缴每笔交易的增值税,这里税局使用的是20%的标准税率(Standard Rate)。而税局针对英国本土电商公司,在满足进项税达标的前提下,则可以使用7.5%的税率,如未达标则是16.5%,这里使用的是低税率(Flat Rate)。这里需要强调一点只有英国本土公司可以加入低税率(Flat Rate Scheme) 。此外,税务局还给加入低税率的卖家一个优惠政策,在加入低税率的365天内,可以享受1%的税率优惠,也就是首年满足进项税要求的情况下,可以使用6.5%的税率。使用20%税率的好处;年销售额超过230,000英镑,必须使用20%标准税率;

 

二、注册英国公司的关键问题

可能大家首先会想到一个问题,“我在英国没有经营地址如何注册公司”。目前市面上有不少代理公司在帮助客户注册英国公司时会随便在英国寻找一个地址。何谓随便,也就是这些代理公司可能会在业主不知情的情况下盗用该业主的地址。这样就存在隐患,一是来自英国工商局(Companies House)以及税务局的信件无法收到,导致最终公司无法激活;二是业主会向工商局和税务局写信举报该公司盗用其地址,最终公司会被强制注销。所以,寻找一家能够提供可靠注册地址的代理至关重要。

 

三、注册英国公司需要的资料

1. 公司英文名2个,以防注册时有重名

2. 法人身份证扫描件

3. 公司股权配比

4. 公司注册地址

 

四、公司成立后的VAT注册

小编建议在公司成立后的第一步就去注册VAT税号。在今年9月税务局内部进行了调整,导致英国公司注册VAT税号的步骤更加繁复且时间更长。如果您是新注册的英国公司,下号速度会更快,这是因为税局默认注册公司的目的就是就是进行销售。那接下来就说一说公司已经成立了一段时间的情况。如果您的公司已经成立一段时间再注册VAT时,会接受税局的例行调查,税局会要求提供相关材料以证明您打算或者已经在英国开展销售,根据美鸥税务师的经验,下号时间可能会延长到3-6个月。

 

(一)如果您准备在英国展开销售,您需要提供以下材料:

1. 平台注册信息或者正在注册平台账户的邮件,以证明您在准备在电商平台上进行销售

2. 相关费用的发票

3. 与采购相关的信件或邮件

4. 与仓库或进口商之间的信件或邮件

5. 以及任意能够证明您即将在英国展开销售的文件,例如商业计划以及会议记录(企业可网上搜查模板自行拟写)

 


  (二)如果您已经在英国进行销售,则需要提供以下资料:

1. 需要证明您已经销售的产品在英国的库存情况

2. 电商平台的ID

3. 如果您是独立站卖家,请提供您的站点链接

4. 销售记录

5. 进口文件,例如C79/C88文件

6. 亚马逊的销售报表

7. eBay的销售报表

 


五、英国公司的企业所得税(税局每年会在41日对企业所得税的税率进行一次调整,近5年来该税率一致稳定在19%)。


在英国经营公司同样需要向税务局缴纳企业所得税。企业所得税是以应纳税的利润总和来进行征收的。

(一)应纳税利润包括以下部分组成:

1. 正常经营所带来的利润

2. 投资所赚取的收益(中国跨境电商卖家不涉及)

3. 售出资产所带来的收入如果比其成本高出的部分(应纳税利得), 包括该公司在英国境内外的一切利润。

(二)英国企业所得税需要提供的资料:

1. 当年的对公账户银行账单;

2. 每个月办公室租金发票、货物运输费发票、电话账单发票、会计师费用、律师费用、水电、气账单发票、仓库租金发票、办公器材发票、由公司业务产生的汽车燃油费发票等等;

3. 当地员工的报工信息(如果有;这是不少的开支,国外劳工成本高,可以抵扣不少的公司利润);

4. 公司增值税回执单、当地法人个人所得税回执单(若在美鸥处理 增值税申报,可不用提供这条资料); 

5. 用于员工的福利开支(国外圣诞节礼物、员工生日礼物),价格控制在 200英镑内;

6. 员工因公出差的费用发票(酒店、机票、餐饮)

7. 其他与公司相关的费用(需要会计师最终审核是否可以抵扣)

 

 

 

六、英国公司的年审

英国公司在每年都会进行一次年审,年审的目的是为了确认该公司信息是否在当年有过变更。具体内容包括注册地址、法人、行业、股本、股东以及实际控制人是否进行变更。如有变更,需要及时通知您的代理为您进行相应信息的更新。若没有及时做公司年审,英国工商局会强制注销英国公司。

 

 

这就是本期的所有内容啦,如果您需要美鸥的税务师为您提供英国VAT注册或者企业所得税申报等服务,可以随时联系我们的工作人员哦。

 

 

 


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